Page 110 - รายงานประจำปี 2561 - สถาบันบริหารจัดการธนาคารที่ดิน (องค์การมหาชน)

110 ส่วนที่ 3 รายงานผลการตรวจสอบและประเมินผลการดำาเนินงาน

การตรวจสอบการเงินและบัญชี ประจ�าปีงบประมาณ 2561 มีผลการตรวจสอบ ซึ่งได้ติดตามการด�าเนินการแล้ว
6 เรื่อง

ผลการตรวจสอบ ความคืบหน้าด�าเนินการปรับปรุงแก้ไข

1. สถาบันยังไม่มีการจัดท�าคู่มือการปฏิบัติงานในเรื่องการรับ หน่วยรับตรวจอยู่ระหว่างด�าเนินการจัดท�าคู่มือการปฏิบัติงาน
และการคืนหลักประกันไว้เป็นลายลักษณ์อักษร ซึ่งจะแล้วเสร็จภายในเดือนตุลาคม 2561

2. การรับหลักประกันประเภทหนังสือค�้าประกันสัญญา (Bank หน่วยรับตรวจได้แจ้งก�าชับผู้ปฏิบัติงานเพื่อต่อไปจะได้ระมัดระวัง
Guarantee) มีการระบุรายละเอียดในสัญญา ยังไม่ครบถ้วน และด�าเนินการให้ถูกต้องครบถ้วน
คือ การไม่ระบุเลขที่และวันที่ของสัญญา

3. การคืนหลักประกันสัญญา สถาบันได้คืนหลักประกันสัญญา หน่วยรับตรวจได้แจ้งก�าชับผู้ปฏิบัติงานเพื่อต่อไปจะได้
ให้กับผู้รับจ้าง ในขณะที่ยังไม่พ้นจากภาระผูกพันตามสัญญา ด�าเนินการให้ถูกต้องครบถ้วน

จ้าง ซึ่งผู้รับจ้างยังต้องรับผิดชอบในการรับประกันความช�ารุด
บกพร่องตามสัญญา (กรณีซื้อครุภัณฑ์ส�านักงานจ�านวน 2

สัญญา) ซึ่งก�าหนดการรับประกันความช�ารุดบกพร่องไว้ระยะ
เวลา 1 ปี คือ
- สัญญาที่ 2/2560 ซื้อครุภัณฑ์ส�านักงาน จ�านวน 17 รายการ

ระยะเวลาจาก 4 ม.ค.60 - 3 ม.ค. 61 แต่คืนหลักประกันไป
ก่อนวันที่ครบก�าหนดตามสัญญาเมื่อวันที่ 10 ต ค. 60)

- สัญญาที่ 4/2560 ซื้อครุภัณฑ์ส�านักงาน จ�านวน 13 รายการ
ระยะเวลาจาก 7 มี.ค.60 - 6 มี.ค. 61 แต่คืนหลักประกันไป
ก่อนวันครบก�าหนดตามสัญญาเมื่อวันที่ 10 ต ค. 60)

4. การจัดท�าทะเบียนคุมและระบบการสอบทานรายการระหว่าง กองการเงินและบัญชีร่วมกับกองบริหารกลางและพัสดุจัดท�า

กัน เพื่อใช้ในการตรวจสอบความถูกต้องครบถ้วนของรายการ แนวทางการปฏิบัติงานเกี่ยวกับหลักประกันสัญญาให้ชัดเจน
ซึ่งจะเป็นส่วนหนึ่งของคู่มือการปฏิบัติงาน

5. กรณีการรับหลักประกันเป็นเงินสด ควรก�าหนดเพดาน ในการรับหลักประกันสัญญา กองบริหารกลางและพัสดุ จะขอ

วงเงินในรับหลักประกัน (พบว่ามีการรับประกันเป็นเงินสดสูง ความร่วมมือกับคู่สัญญา ในการรับหลักประกันสัญญาที่ไม่ใช่
ถึง 67,758 บาท เป็นสัญญาซื้อครุภัณฑ์คอมพิวเตอร์ฯ จ�านวน เงินสด เพื่อป้องกันความเสี่ยง
9 รายการ ซึ่งควรท�ารายการโดยการให้โอนผ่านบัญชีธนาคาร

เพื่อเป็นการลดความเสี่ยงจากการสูญหายของเงินสด)

6. การจัดเก็บเอกสารส�าคัญ เอกสารมีการแยกส่วนในการ หน่วยรับตรวจอยู่ระหว่างด�าเนินการจัดท�าคู่มือการปฏิบัติงาน

จัดเก็บ เช่น หนังสือสัญญาต้นฉบับ หนังสือค�้าประกันสัญญา ซึ่งจะแล้วเสร็จภายในเดือนตุลาคม 2561
หนังสือบันทึกข้อความรับหลักประกันหนังสือขอคืนหลักประกัน

หนังสือบันทึกข้อความคืนหลักประกัน ฯลฯ