Page 110 - รายงานประจำปี 2567 กองทุนการออมแห่งชาติ

กองทุุนการออมแห่่งชีาติิ
กองทุนการออมแห่งชาติ
หมายเหตุ่ประกอบงบการเงิน
หมายเหตุประกอบงบการเงิน
สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2567
สำาหรับปีส้�นสุดวัันที่่� 31 ธัันวัาคม 2567
หน่วย : บาท

ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2567 และ 2566 ตราสารหนี้จัดตามอันดับความน่าเชื่อถือ ดังนี้ :-

อันดับความน่าเชื่อถือ 2567 2566

AAA 286,000,099.10 809,681,422.90
AA+ 247,823,359.91 272,417,259.17

AA 10,333,411.20 -
A+ 575,827,100.70 1,365,085,337.70

A 694,969,838.24 670,118,871.69
รวม 1,814,953,809.15 3,117,302,891.46

การลงทุนในตราสารหนี้ไทยใช้ข้อมูลอันดับความน่าเชื่อถือจากสถาบันจัดอันดับภายนอกคือ TRIS และ
Fitch Thailand

เงินลงทุนในตราสารหนี้ของรัฐบาลและตราสารแสดงสิทธิในหนี้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันเงินต้นและ
ดอกเบี้ยถือว่าเป็นอัตราผลตอบแทนการลงทุนที่ปราศจากความเสี่ยง (Risk - free Rate) เนื่องจากเป็นตราสาร
ทางการเงินที่ไม่มีความเสี่ยงด้านเครดิต (Risk - free Rate)
อย่างไรก็ดี กองทุนมีการทบทวนบัญชีเงินสำรอง กรณีเกิดผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นของ
ตราสารหนี้ตามมาตรฐาน TFRS 9 โดยการประมาณการด้อยค่า รับรู้ผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะ
เกิดขึ้น Stage 1 โดยการทั้งสำรอง 12 เดือนข้างหน้า (12-Month expected credit Loss) จำนวน 0.97
ล้านบาท ในรายงานทางการเงินประจำปี 2567

26.4 ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง หมายถึง ความเสี่ยงที่เกิดจากการที่ไม่สามารถชำระหนี้สินและภาระผูกพันเมื่อ
ถึงกำหนดเนื่องจากไม่สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์เป็นเงินสดได้ หรือไม่สามารถจัดหาเงินทุนได้เพียงพอกับ
ปริมาณความต้องการใช้เงินของกองทุนได้ทันเวลา หรือสามารถจัดหาเงินทุนได้ แต่ด้วยต้นทุนที่สูงเกินกว่า
ระดับที่ยอมรับได้
กองทุนบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง โดยลงทุนในเงินฝากธนาคาร พันธบัตรและทรัพย์สินที่มีสภาพ
คล่องสูงสามารถแปลงสภาพเป็นเงินสดได้ง่ายในสัดส่วนที่เพียงพอกับการบริหารจัดการ รวมทั้งมีการ
ประมาณการกระแสเงินสดรับและกระแสเงินสดจ่ายเพื่อคาดการณ์สภาพคล่องของกองทุน

41

110 รายงานประจำำาปี 2567 กองทุุนการออมแห่่งชาติิ