Page 112 - รายงานประจำปี 2567 กองทุนการออมแห่งชาติ

กองทุุนการออมแห่่งชีาติิ

หมายเหตุ่ประกอบงบการเงิน
กองทุนการออมแห่งชาติ
หมายเหตุประกอบงบการเงิน
สำาหรับปีส้�นสุดวัันที่่� 31 ธัันวัาคม 2567
สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2567
หน่วย : บาท
26.5 การประมาณมูลค่ายุติธรรม
มูลค่ายุติธรรม หมายถึง ราคาที่ได้รับจากการขายสินทรัพย์หรือจะจ่ายเพื่อโอนหนี้สินในรายการที่เกิดขึ้น

ในสถานการณ์ปกติระหว่างผู้ร่วมตลาด ณ วันที่วัดมูลค่า
สินทรัพย์วัดมูลค่ายุติธรรมในงบแสดงฐานะการเงินโดยกำหนดลำดับขั้นของมูลค่ายุติธรรมเป็น 3 ระดับ
ตามประเภทของข้อมูลที่นำมาใช้ในการประเมินมูลค่า ดังนี้

ระดับที่ 1 เป็นราคาเสนอซื้อขาย (ไม่ต้องปรับปรุง) ในตลาดที่มีสภาพคล่องสำหรับสินทรัพย์หรือหนี้สิน
อย่างเดียวกัน และกองทุนสามารถเข้าถึงตลาดนั้น ณ วันที่วัดมูลค่า
ระดับที่ 2 เป็นข้อมูลอื่นที่สังเกตได้ไม่ว่าโดยทางตรงหรือทางอ้อมสำหรับสินทรัพย์นั้นหรือหนี้สินนั้น
นอกเหนือจากราคาเสนอซื้อขายซึ่งรวมอยู่ในข้อมูลระดับ 1

ระดับที่ 3 เป็นข้อมูลที่ไม่สามารถสังเกตได้สำหรับสินทรัพย์นั้นหรือหนี้สินนั้น โดยใช้มูลค่าสินทรัพย์สุทธิ
ณ สิ้นวันทำการสุดท้ายของรอบระยะเวลารายงานในการวัดมูลค่า
สินทรัพย์ที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรม ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2567 และ 2566 ประกอบด้วยรายการ
ดังต่อไปนี้ :-

31 ธันวาคม 2567
ข้อมูล ข้อมูล ข้อมูล
ระดับที่ 1 ระดับที่ 2 ระดับที่ 3 รวม
สินทรัพย์ทางการเงิน
เงินลงทุนตามมูลค่ายุติธรรม
พันธบัตรและตราสารหนี้ภาครัฐ - 5,755,072,106.31 - 5,755,072,106.31
ตราสารหนี้บริษัทจำกัด - 1,814,953,809.15 - 1,814,953,809.15
หุ้นสามัญ หน่วยลงทุน และ
ใบสำคัญแสดงสิทธิ 1,613,757,172.20 388,113,995.47 - 2,001,871,167.67
รวม 1,613,757,172.20 7,958,139,910.93 - 9,571,897,083.13

31 ธันวาคม 2566
ข้อมูล ข้อมูล ข้อมูล
ระดับที่ 1 ระดับที่ 2 ระดับที่ 3 รวม
สินทรัพย์ทางการเงิน
เงินลงทุนตามมูลค่ายุติธรรม

พันธบัตรและตราสารหนี้ภาครัฐ - 5,122,004,452.43 - 5,122,004,452.43
ตราสารหนี้บริษัทจำกัด - 3,117,302,891.46 - 3,117,302,891.46
หุ้นสามัญ หน่วยลงทุน และ
ใบสำคัญแสดงสิทธิ 1,815,718,936.40 - - 1,815,718,936.40

รวม 1,815,718,936.40 8,239,307,343.89 - 10,055,026,280.29

43

112 รายงานประจำำาปี 2567 กองทุุนการออมแห่่งชาติิ