Page 124 - THAILAND PRIVILEGE ANNUAL REPORT 2025
P. 124
8. รายงานิการดำเนิินิงานิด้านิการควิบค่มภายในิ
บริษััท ไทยแล้นด้์ พิ่ริวิเล้จ ค่าร์ด้ จำกัด้ มีระบบการค่วบคุ่มภายใน ที�สิ้อด้รับกับพิ่ระราช้บัญญัติวินัยการเงินการค่ล้ังขึ้องรัฐ
พิ่.ศั. 2561 แล้ะหล้ักเกณฑ์์กระทรวงการค่ล้ังว่าด้้วยมาตรฐานแล้ะหล้ักเกณฑ์์ปีฏิิบัติการค่วบคุ่มภายในสิ้ำหรับหน่วยงานขึ้องรัฐ
พิ่.ศั. 2561 รวมถ้งมาตรฐานสิ้ากล้ขึ้อง COSO 2013 ซึ่้�งมีปีระสิ้ิทธิิภาพิ่แล้ะปีระสิ้ิทธิิผล้เพิ่ียงพิ่อที�จะทำให้การปีฏิิบัติงานปีระสิ้บค่วามสิ้ำเร็จ
ตามวัตถุปีระสิ้งค่์ นอกจากนี� ยังมีค่ณะกรรมการจัด้วางแล้ะปีระเมินผล้การค่วบคุ่มภายในทำการติด้ตามแล้ะปีระเมินผล้ระบบการค่วบคุ่ม
ภายในปีีล้ะ 4 ค่รั�ง จากการปีระเมินผล้ปีระจำปีีตามองค่์ปีระกอบขึ้องการค่วบคุ่มภายใน 5 องค่์ปีระกอบ สิ้รุปีได้้ด้ังนี�
8.1 สภาพแวิดล้อมของการควิบค่ม สิ้ภาพิ่แวด้ล้้อมขึ้องการค่วบคุ่มโด้ยทั�วไปีขึ้องบริษััทฯ มีกระบวนการค่วบคุ่ม
ภายในที�มีค่วามเหมาะสิ้ม ได้้แก่
• มุ่งเน้นให้ค่วามสิ้ำค่ัญขึ้องการปีฏิิบัติงานตามหน้าที�ที�ตนเองรับผิด้ช้อบ ด้้วยค่วามซึ่ื�อสิ้ัตย์ ซึ่ื�อตรง มีจริยธิรรม แล้ะ
จรรยาบรรณในวิช้าช้ีพิ่ ซึ่้�งสิ้อด้ค่ล้้องกับขึ้้อกำหนด้ด้้านจริยธิรรม แล้ะกฎระเบียบต่าง ๆ ขึ้องบริษััทฯ ที�ได้้ปีระกาศัให้เจ้าหน้าที�แต่ล้ะค่น
ย้ด้ถือปีฏิิบัติให้เปี็นไปีในทิศัทางด้ียวกัน
• สิ้่งเสิ้ริมให้เจ้าหน้าที�ได้้รับการฝึึกอบรมเพิ่ื�อพิ่ัฒนาทักษัะ ค่วามร้้ เกี�ยวกับงานที�รับผิด้ช้อบอย่างต่อเนื�อง ซึ่้�งสิ้อด้ค่ล้้อง
กับแผน Training Road Map ขึ้องบริษััทฯ อันจะนำไปีสิ้้่การพิ่ัฒนาศัักยภาพิ่แล้ะปีรับปีรุงการปีฏิิบัติงานให้ด้ียิ�งขึ้้�นไปี
• มีค่ณะกรรมการจัด้วางแล้ะปีระเมินผล้การค่วบคุ่มภายใน กำกับด้้แล้ พิ่ัฒนาหรือปีรับปีรุงการค่วบคุ่มภายใน รวมถ้ง
มีค่ณะอนุกรรมการบริหารค่วามเสิ้ี�ยงแล้ะค่วบคุ่มภายใน แล้ะค่ณะกรรมการตรวจสิ้อบค่อยกำกับด้้แล้การปีฏิิบัติงานภายในองค่์กร
มีโค่รงสิ้ร้างองค่์กร แล้ะสิ้ายการบังค่ับบัญช้าสิ้อด้ค่ล้้องกับวัตถุปีระสิ้งค่์ในการด้ำเนินงาน
• มีการค่วบคุ่มการปีฏิิบัติงานให้เปี็นไปีตามระบบค่วบคุ่มภายในที�กำหนด้อย่างต่อเนื�อง สิ้ม�ำเสิ้มอ
8.2 การปีระเมินิควิามเสี��ยง
• บริษััทฯ มีการกำหนด้วัตถุปีระสิ้งค่์แล้ะเปี้าหมายการด้ำเนินงานทั�งในระด้ับหน่วยงานแล้ะระด้ับกิจกรรมอย่างช้ัด้เจน
มีการจัด้สิ้รรทรัพิ่ยากรที�เหมาะสิ้ม การจัด้ทำแผนการปีฏิิบัติงานมีการระบุปีัจจัยเสิ้ี�ยง มีการวิเค่ราะห์ค่วามเสิ้ี�ยง รวมทั�งการกำหนด้วิธิี
การค่วบคุ่มเพิ่ื�อปี้องกันค่วามเสิ้ี�ยงแล้ะได้้แจ้งเวียนให้บุค่ล้ากรทุกค่นที�เกี�ยวขึ้้องทราบเกี�ยวกับวิธิีการค่วบคุ่มเพิ่ื�อปี้องกันหรือล้ด้ค่วามเสิ้ี�ยง
• มีการปีระเมินค่วามเสิ้ี�ยงโด้ยนำกระบวนการบริหารค่วามเสิ้ี�ยงที�ใช้้กันอย่างแพิ่ร่หล้ายมาบริหารจัด้การ แล้ะมี
การจัด้การกับค่วามเสิ้ี�ยงต่าง ๆ ที�เกิด้ขึ้้�นผ่านขึ้ั�นตอนการปีระเมินค่วามเสิ้ี�ยงอย่างเปี็นระบบ
8.3 กิจ่กรรมการควิบค่ม บริษััทฯ มีการกำหนด้กิจกรรมค่วบคุ่มที�เหมาะสิ้มเพิ่ื�อล้ด้ค่วามเสิ้ี�ยง มีการกำหนด้แนวทาง
การด้ำเนินงานที�ช้ัด้เจนสิ้ำหรับโค่รงการ/แผนงาน เมื�อนำไปีปีฏิิบัติสิ้ามารถล้ด้ค่วามเสิ้ี�ยงได้้ โด้ยกิจกรรมค่วบคุ่มเปี็นสิ้่วนหน้�งขึ้อง
ขึ้ั�นตอนการปีฏิิบัติงานตามปีกติ ผ้้บริหารทุกระด้ับกํากับด้้แล้ แล้ะติด้ตามให้มีการปีฏิิบัติงานตามกฎระเบียบ ขึ้้อกำหนด้ที�เกี�ยวขึ้้อง
อย่างเค่ร่งค่รัด้ รวมถ้งปีรับปีรุงหรือพิ่ัฒนาระบบสิ้ารสิ้นเทศัเพิ่ื�อสิ้นับสิ้นุนการปีฏิิบัติตามกิจกรรมค่วบคุ่มให้เหมาะสิ้ม
8.4 สารสนิเทศัและการส่�อสาร บริษััทฯ มีระบบขึ้้อม้ล้สิ้ารสิ้นเทศัเกี�ยวกับการปีฏิิบัติงาน แล้ะมีแผนพิ่ัฒนาระบบ
สิ้ารสิ้นเทศัให้มีค่วามสิ้ะด้วกต่อการใช้้งานรองรับการปีฏิิบัติงานอย่างเหมาะสิ้ม มีระบบการติด้ต่อสิ้ื�อสิ้ารทั�งภายในแล้ะภายนอก
อย่างเพิ่ียงพิ่อ เช้ื�อถือได้้แล้ะทันกาล้ รวมถ้งสิ้ามารถจัด้เก็บแล้ะรวบรวมขึ้้อม้ล้ได้้อย่างเปี็นระบบแล้ะเปี็นปีัจจุบัน มีการพิ่ัฒนางาน
ให้ทันสิ้มัยอย้่เสิ้มอ
8.5 การติดตามปีระเมินิผล กิจกรรมการติด้ตามผล้เปี็นสิ้่วนหน้�งขึ้องกระบวนการปีฏิิบัติงานตามปีกติขึ้องผ้้บริหาร
ผ้้ค่วบคุ่มงาน แล้ะผ้้มีหน้าที�เกี�ยวขึ้้อง มีการวิเค่ราะห์จุด้แขึ้็งแล้ะจุด้อ่อน เพิ่ื�อทำแผนรองรับ โด้ยค่าด้การณ์ ปีระเมินเหตุการณ์
ที�อาจจะเกิด้ขึ้้�นในอนาค่ตมาวิเค่ราะห์ผล้กระทบแล้ะค่วามเสิ้ี�ยง มีการปีระชุ้มผ้้ที�เกี�ยวขึ้้องเพิ่ื�อหาวิธิีปีฏิิบัติเพิ่ื�อให้สิ้ามารถค่วบคุ่ม
แล้ะล้ด้ค่วามเสิ้ี�ยงได้้ทันท่วงที ทั�งนี� มีตารางการติด้ตามแล้ะปีระเมินผล้ทุก ๆ ไตรมาสิ้
ผลการปีระเมินิโดยรวิม: มีการค่วบคุ่มภายในค่รบทั�ง 5 องค่์ปีระกอบ ตามหล้ักเกณฑ์์กระทรวงการค่ล้ังว่าด้้วย
มาตรฐานแล้ะหล้ักเกณฑ์์ปีฏิิบัติการค่วบคุ่มภายในสิ้ำหรับหน่วยงานขึ้องรัฐ พิ่.ศั. 2561 ซึ่้�งมีปีระสิ้ิทธิิภาพิ่แล้ะปีระสิ้ิทธิิผล้เพิ่ียงพิ่อ
ที�จะทำให้การปีฏิิบัติงานปีระสิ้บผล้สิ้ำเร็จตามวัตถุปีระสิ้งค่์ อย่างไรก็ตาม มีบางกิจกรรมที�จะต้องติด้ตามแล้ะปีระเมินผล้อย่างต่อเนื�อง
ในปีีงบปีระมาณ 2569 ซึ่้�งได้้กำหนด้วิธิีการแล้ะแผนการปีรับปีรุงในเรื�องด้ังต่อไปีนี�
1. รายได้้จากการขึ้ายบัตรสิ้มาช้ิกเปี็นไปีตามเปี้าหมายที�บริษััทฯ วางไว้
2. การสิ้รรหาบุค่ล้ากร แล้ะการพิ่ัฒนาค่วามสิ้ามารถขึ้องบุค่ล้ากรให้สิ้อด้ค่ล้้องกับทิศัทางขึ้ององค่์กร
3. ระบบสิ้ารสิ้นเทศัหรือฐานขึ้้อม้ล้ที�สิ้่งเสิ้ริมการทำงานร่วมกันระหว่างบริษััท ไทยแล้นด้์ พิ่ริวิเล้จ ค่าร์ด้ จำกัด้
แล้ะผ้้มีสิ้่วนได้้สิ้่วนเสิ้ียที�สิ้ำค่ัญ
122
